טופס 161 – כרטיס היציאה שלכם מהעבודה

טופס 161 הוא טופס של רשות המיסים, שהמעסיק ואתה צרכים למלא עם סיום עבודתך, על מנת לפרט בצורה מסודרת את כל ההחלטות שקיבלת לגבי - מענקי הפרישה שמגיעים לך מהמעסיק. בנוסף, המידע שבטופס עוזר לקופות הגמל, לקרנות הפנסיה או לביטוח המנהלים שלך, למעסיק שלך ולמס הכנסה לדעת את סכום המס שיש לנכות (במקרים בהם נדרש לנכות מס בהתאם לחוק).


ולא פחות חשוב, קיימות בטופס מספר שאלות, שהתשובות עליהן יכולות להשפיע עליך בעתיד בזמן משיכת הכספים או במועד היציאה לפנסיה.

מתי צריך למלא טופס 161?

חשוב לדעת שמילוי הטופס הוא באחריות המעסיק שלך, על פי חוק, בין אם עזבת את מקום העבודה ביוזמתך או ביוזמת המעסיק. זה כולל גם פרישה לפנסיה, פיטורים, או כל סיבה אחרת לסיום עבודתך. על פי חוק, על המעסיק להעביר את הטופס בסמוך למועד סיום העבודה. איחור בהעברת הטופס, ייחשב כהלנת שכר.


המועד למילוי הטופס הוא בעת עזיבת מקום העבודה, וזאת על מנת שיהיה ניתן למשוך את מענקי הפרישה שהופקדו לקופות השונות ממעסיק זה, במידת הצורך.


אחרי שקיבלת את הטופס מהמעסיק, יש לך מספר ימים למלא את החלק שלך בטופס ולהחזיר אותם למעסיק לחתימה ואישור סופי. (חשוב להקפיד לקבל טופס חתום כנדרש, משום שאם הטופס לא יהיה תקין, עשויה להיות לכך השפעה כשברצונך יהיה לבצע את משיכת הכספים).

איך בנוי הטופס?

לטופס 161 שלושה חלקים:

לסיכום, מס' טיפים שיכולים לסייע לאחר קבלת טופס 161

יש לנו תשובות לשאלות החשובות שלך:

איפה קיים כל המידע הנדרש למילוי הטופס?

המידע הנדרש לטובת מילוי הטופס אמור להיות ברשות המעסיק. יחד עם זאת, בשביל להקל על התהליך, אפשר להוריד את מסמך ההסברים למילוי נכון של טופס 161 ממש כאן.

למי שולחים טופס 161?

בודקים שוב שכל הפרטים בטופס נכונים ומדויקים ומעבירים לרשויות המס. המעסיק שלכם מחויב לעשות את זה, אבל תמיד טוב לשאול ולוודא שזה בוצע.


לאחר מילוי הטופס ע"י המעסיק והעובד, המעסיק מעביר את הטופס המלא והחתום לעובד ולפקיד השומה, והעובד מעביר לקופות הגמל/ קרן הפנסיה/ ביטוח מנהלים.

הבנתי שאין לי צורך למלא בעצמי שום פרט, זה נכון?

לא מדויק, בתוך הטופס ישנו חלק אחד (חלק ב' בדף 3 מתוך 4), הנקרא: "הודעת העובד". עליך למלא את החלק הנ"ל. בתנאים מסוימים, עובד יכול לבחור שלא למלא את חלק ב' וזה ייחשב כאילו הגיש בקשה ל"רצף קצבה" (רצף קצבה אוטומטי). ישנם גם מצבים בהם העובד עשוי להידרש לפנות לפקיד השומה.

החברה שעבדתי בה נסגרה / המעסיק לא משתף פעולה - למי לפנות?

במקרים כאלו אנו מציעים לך לפנות לפקידי השומה במשרדי מס ההכנסה באזור מגוריך, לקבלת התחשבנות וקביעת גובה המס עבור מענקי הפרישה. לצורך כך, יש לקבל מהקופה נתוני עזר למילוי טופס 161 (פרוט סכומי הפיצויים שנצברו בקופה.

קיבלתי מהמעסיק את הטופס, אך לא מילאתי את הטופס ולא החזרתי אותו למעסיק. מה נדרש לעשות כעת?

במקרה של אי החזרת הטופס למעסיק, מענקי הפרישה שקיימים לך בקופות ממעסיק זה, ייועדו לרצף קצבה באופן אוטומטי, בהנחה ומתקיימים התנאים הקבועים בהוראות הדין. זה אומר שהכסף הזה ישמר לך לתקופת הפרישה ויהיה חלק מתשלום קצבת הפנסיה החודשית שלך.


אם יש לך צורך במשיכת הכספים לפני גיל הפרישה, צריך לפנות לפקיד השומה ולומר לו שברצונך "לבצע חרטה מרצף קצבה". לאחר מכן, יש להעביר אלינו את אישור המס לעניין חרטה מרצף קצבה.

אני רוצה לשנות את הבחירה שסימנתי בטופס, מה עלי לעשות? כיצד ניתן לתקן את הדיווח?

יש לפנות למעסיק ממנו קיבלת את טופס 161 ולבקש ממנו לעדכן את הטופס בהתאם לשינויים המבוקשים. לאחר מכן, אפשר לשלוח אלינו את הטופס המעודכן.

לאן עליי להעביר את הטופס 161 החדש?

במקרה שברצונך למשוך את מענקי הפרישה מהקופות שלך, יש לצרף לבקשה למשיכת כספים את טופס 161 החדש מלא וחתום.


אם הגשת כבר בקשה ולא צירפת את הטופס מסיבה כלשהי, או שברצונך להעביר אלינו ליידוע, אפשר להעביר אותו אלינו באמצעות המייל:

המעסיק כבר מילא עבורי את הטופס בעבר בעת סיום העבודה (161 הישן). האם אוכל להעביר לכם אותו כעת?
אני שכיר בעל שליטה ואני מסיים עבודה, מה עליי לעשות?

יש להפיק טופס 161 בדומה לסיום העסקה של עובד שכיר ולפנות לפקיד השומה לקבל אישור מס.

בטופס מצוינת האפשרות לבחור ב"רצף פיצויים" או ב"רצף קצבה", מה ההבדל בין שתי האפשרויות?

משמעויות רצף קצבה ורצף פיצויים מוסברים בתחתית הטופס 161 בחלק ההסברים, ובשביל להקל עליך נענה באופן תמציתי גם פה:


"רצף פיצויים" - אומר שביקשת בטופס 161 לדחות את מועד תשלום המס של הפיצויים למועד סיום העבודה ומשיכת מענקי הפרישה מהמעסיק הבא.


"רצף קצבה" – אומר שביקשת לייעד את מענקי הפרישה שלך לעתיד, למועד הפרישה לפנסיה בו מקבלים את הקצבה החודשית.

אם בחרתי לייעד את מענקי הפרישה לרצף קצבה או לרצף פיצויים – האם אוכל לחזור בי מהבחירה?

כן, אפשר להתחרט, אבל בשביל זה צריך לפנות למס הכנסה, על מנת לקבל אישור מס על חרטה מרצף. צריך לשים לב שייתכן ויהיו לכך השלכות מבחינת מיסוי.

האם ניתן לפנות לפקיד שומה באופן עצמאי?

האחריות למילוי טופס 161 חלה על המעסיק. לאחר מילוי הטופס ע"י המעסיק והעובד, המעסיק מעביר את הטופס המלא והחתום לעובד ולפקיד השומה, והעובד מעביר לקופות הגמל/ קרן הפנסיה/ ביטוח מנהלים.


ישנם מקרים מסוימים בהם המעסיק לא יוכל לסיים את התהליך אצלו, או לחלופין, יהיה על המעסיק להפנות את העובד לפקיד שומה. בכל מקרה, האחריות למילוי הטופס הינה על המעסיק והתהליך אמור להתנהל מולו.


גם במקרים שלא קיים מעסיק או המעסיק אינו משתף פעולה, ניתן לפנות לפקיד שומה באופן עצמאי. לצורך כך, יש לקבל מהקופה נתוני עזר למילוי טופס 161 (פרוט סכומי הפיצויים שנצברו בקופה).

*יובהר כי בכל מקרה של סתירה או אי התאמה בין האמור לעיל לבין הוראות הדין ו/או הוראות התקנון ו/או הוראות הפוליסה - יגברו האחרונות. אין באמור כדי להוות ייעוץ מס או אשר מתחשב בצרכים ובנתונים המיוחדים של כל אדם.