המדריך לעצמאים המפקידים לקרן השתלמות

הפקדה לקרן השתלמות מזכה בהטבת מס, שיכולה להגיע עד לשיעור של 4.5% מסך ההפקדה.

כספי הקרן ניתנים למשיכה כסכום חד-פעמי לאחר שש שנים, ללא תשלום מס רווחי הון, ובכפוף לתקרת ההפקדה הקבועה בחוק.

לעתים ניתן יהיה למשוך את כספי הקרן כסכום חד פעמי וללא תשלום מס רווחי הון לאחר שלוש שנים בלבד, כמו למשל לטובת השתלמות או כאשר החוסך או החוסכת עברו את גיל הפרישה.

ניתן להפקיד לקרן ההשתלמות עד 7% מהכנסתך השנתית ועד לתקרה שנתית קובעת של 293,397 ₪. כלומר, סכום ההפקדה השנתית המקסימלית לעצמאי המזכה בפטור ממס רווח הון היא 20,566 ₪ (נכון ל-2026).

אם עדיין אין לך קרן השתלמות בהראל, אפשר להצטרף לקרן כאן. עם פתיחת הקרן ניתן לבצע הפקדה חד-פעמית.

באזור המידע האישי שלך באתר

באמצעות פנייה לסוכן הביטוח שלך

באמצעות פנייה למוקד שירות הלקוחות שלנו: 2735*

בדוח הרבעוני / השנתי העוקב, שיישלח אליך