פטירה של העמית לפני גיל 75
הקרן והרווחים עוברים למוטבים בפטור מלא מתשלום מס
פטירה אחרי גיל 75
שתי חלופות:
1. משיכה חד-פעמית על-ידי המוטבים - 15% מס נומינלי על הרווחים (ממועד ההפקדה של המוריש)
2. העברת הכספים בפטור מלא ממס, לקופה משלמת על שם המוטבים לצורך קבלת קצבה מוכרת פטורה ממס
המוטבים אינם חייבים להיות היורשים החוקיים של העמית.