משיכת כספי קופת הגמל

באופן כללי, חיסכון בקופת גמל הינו חסכון לטווח ארוך ומיועד לגיל הפרישה. החל משנת 2008, כספים שהופקדו לקופת גמל מיועדים לקבלת קצבה חודשית לאחר גיל הפרישה. ישנם מקרים בהם ניתן למשוך את החיסכון באופן חלקי או מלא כסכום חד פעמי.

כיוון שהחיסכון בקופת הגמל הוא מרכיב משמעותי בחיסכון הפנסיוני שלך – חשוב להכיר את מגוון השיקולים, לפני שמחליטים למשוך את הכסף.

בכל המצבים - הבקשה למשיכת הכספים מתבצעת ישירות מול החברה המנהלת.

הגעת לגיל הפרישה? מעולה!

כעת ניתן לבחור מה לעשות עם הכספים שצברת בקופת הגמל. להלן האפשרויות העומדות בפניך:

כספים שהפקדת מ- 2008 ואילך מיועדים לתשלום קצבה חודשית בגיל הפרישה. משיכה חד פעמית של כספי תגמולים שהופקדו לאחר שנת 2008 תהא חייבת במס של לפחות 35% מיתרת החיסכון.

בחשבונך בקרן קיימים כספי פיצויים וברצונך למשוך אותם? ניתן למשוך את כספי הפיצויים לאחר סיום עבודה אצל מעסיקך. כספי הפיצויים פטורים ממס בעת המשיכה עד לתקרה הקבועה בהוראות הדין.

משיכה של כספי התגמולים שהפקדת לפני שנת 2008 הינם פטורים ממס במקרה שתמשוך אותם לאחר גיל פרישה ובהתאם לתנאים הנדרשים בהוראות הדין.

במקרה שיתרתך בכל הקופות לקצבה אינה עולה על סכום הצבירה המזערי (לשנת 2022: 95,718 ₪) ואינך מקבל קצבה מכל קופת גמל אחרת (למעט קרן ותיקה או תקציבית), ניתן למשוך את היתרה כסכום חד פעמי ללא תשלום מס בהתאם להוראות הדין.

באופן כללי, משיכת כספי התגמולים לפני המועדים שנקבעו לכך בחוק ('משיכה שלא כדין') חייבת במס הכנסה בשיעור של לפחות 35%.

ישנם מקרים בהם ניתן למשוך כספי תגמולים ללא מס גם לפני גיל הפרישה, לדוגמא:

כספים שהופקדו בקופת הגמל במעמד עצמאי עד דצמבר 2015 - ניתן למשוך בחלוף 15 שנים מתחילת החיסכון.

כספים שהופקדו במעמד שכיר עד דצמבר 2004 – ניתן למשוך כסכום חד פעמי אם מתקיים אחד מהתנאים להלן לפחות: החוסך פרש מעבודתו ולא החל לעבוד במהלך שישה חודשי עבודה לאחר מכן; או שהפך לעצמאי; או שהחל לעבוד במקום עבודה שלא הפריש עבורו כספים לגמל או לקצבה במהלך 13 חודשים מתחילת עבודתו.

כספי תגמולים שהופקדו עד דצמבר 2017, ניתן לבצע משיכה הונית של כספים אלו לאחר גיל 60.

עמית שכיר שהפקיד כספי תגמולים החל מינואר 2008 ואילך, יהיה רשאי למשוך כספים אלו רק אם נותקו יחסי עובד ומעסיק בין העמית למעסיקו או שהעמית הגיע לגיל הזכאות המינימאלי לקצבת זקנה (גיל 60), וזאת למעט החריגים שמצוינים בתקנון הקופה. משיכה כאמור של כספי התגמולים תהיה חייבת במס של לפחות 35%, ככל ולא התקבל אישור ממס הכנסה לעניין ניכוי המס.

ישנם מקרים חריגים בהם ניתן למשוך את כספי קופת הגמל לפני המועד המותר בחוק כך שיהיו פטורים ממס בהתאם להוראות הדין. בכל מקרה, ניתן לפנות לפקיד השומה באזור מגוריך ולבקש פטור ממס עבור כספי תגמולים חייבים.

עמיתים עם קופת גמל לא פעילה, שסכום כל החשבונות בקופה אינם עולים על סכום של 8000 ש"ח ('חשבונות קטנים'), יכולים למשוך את יתרת הקופה בפטור ממס (הסכום מתעדכן מדי שנה). לקבלת מידע נוסף אודות התנאים בהם נדרש לעמוד לטובת משיכת הכספים בפטור ממס לחצו כאן.